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审查调查如何分析银行流水账单

2022.12.22 581人阅读

 

监督执纪工作规则第三十四条规定,核查组经批准可以采取必要措施收集证据,与相关人员谈话了解情况,要求相关组织作出说明,调取个人有关事项报告,查阅复制文件、账目、档案等资料,查核资产情况和有关信息,进行鉴定勘验。有效分析涉案人员银行流水,是提升审查调查质效的重要措施。笔者结合实践,浅议如何有效分析银行流水,实现让银行数据“说话”。

画好人物关系图。实践中,根据被审查调查人的籍贯、生活背景、社会背景、工作关系等内容,确定与被审查调查人关系紧密的“圈子”,制作包含姓名、年龄、学历、工作单位及经历等信息的人物关系一览表,构建出家庭关系、社会关系、工作关系等脉络图,促进被审查调查人交际网络清晰化、网格化、脉络化。

绘好资金脉络图。实践中,要熟悉所有涉案银行数据,包括银行账户数量、账户所有人、资金体量大小等内容。从人物关系图入手,分析研判,确定重点人员并重点分析有关人员银行流水,以期发现问题线索。比如,可以被审查调查人为中心,按照资金往来交易大小、频次等确定重点关注人员,呈发散状绘制资金脉络图,以期发现突破点,为专案组工作提供明确的思路和方向。

用好数据分析图。首先,要做好数据整理。面对不同格式的银行数据,需要创建涉案人员银行账户数据统计表,并导入数据库分析软件。其次,要做好数据分析。可以借助数据库分析软件,以银行数据中的身份证号码字段作为关键字用以查找分析数据。需要指出的是,要重点关注被审查调查人近亲属、交情甚密人员、银行交易频繁等有关人员的银行数据,重点分析是否存在大额资金流动、异常资金流向等情况。最后,要做好关联分析。可以将“购房款”“物业费”等作为分析的关键字予以掌握,并对有关分析记录进行延伸调查取证,以确定问题疑点。以银行流水备注信息中“购房款”字样为例,应重点分析对手信息,查看对方公司性质、经营范围等信息,由办案人员实地查看调取购房预付款票据、购房合同、物业管理合同等有关交易明细资料,从而确定被审查调查人是否存在涉嫌违纪违法的情形。

做好案件研判图。在掌握足够的问题线索或疑点后,可组织召开案情分析会议,分析研判工作方向。需要指出的是,要站在全盘掌握案情的基础上,掌握哪些人是利益相关者,哪些人是近亲属,等等,这就需要专案组成员熟练掌握人物关系图、资金脉络图。如涉及被审查调查人的房产出售,就需要聚焦房产的购买、管理、出售等环节,详细分析购房资金来源、卖房资金去向等内容,以此做好案件研判,为审查调查工作提供助力。(作者翟迎超,单位:陕西省大荔县纪委监委)

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