2021-12-31 15:44:07
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公司是员工个税的代缴人，从工资中扣缴，未申报个税，企业会面临税务机关的催缴或罚款，可能影响员工的纳税征信。
《中华人民共和国税收征收管理法》 第四十条 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施：税务机关采取强制执行措施时，对前款所列纳税人、扣缴义务人、纳税担保人未缴纳的滞纳金同时强制执行。
律师介绍
北京市元甲律师事务所
内容：社保欠缴，有着很大的影响，在医保卡的正常使用、医保报销就有着密切的联系。因此，解决职工的社保问题，管理人在破产程序中应当作为重大紧急事项来研究处理，保护职工应有的权利。那么，员工社保需要申报债权吗?
陈明月律师
擅长：交通事故
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北京市元甲律师事务所
内容：在工伤保险条例中职工在上下班途中所受到的非本人主要责任的交通事故和城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害均可认定为工伤。该规定方便了工伤认定从公平性而言工伤认定增加多种交通工具使得法规更加公平公正。那么员工下班购物交通事故能申报工伤吗。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
张芸律师
擅长：建设工程、房产纠纷、债权债务、合同纠纷
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北京市元甲律师事务所
内容：根据外籍人员税收管理要求，办理任职登记的外籍人员，应在年度终了后 3个月内进行个人所得税年度申报。那么外籍人员个人所得税申报要注意什么事项？。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
李楠楠律师
擅长：婚姻家庭
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北京天用律师事务所
内容：同时双方约定，如果承包人招用的人员在生产过程中发生事故、意外伤亡等，一切责任均由承包人承担，与慧达公司无关，慧达公司不承担任何责任。凭着这份协议，公司及承包人拒绝为伏某申报工伤，也不再支付任何医疗费用。在与慧达公司协商没有结果的情况下，农民工伏某向兰州市城关区劳动仲裁委员会提出申诉，要求慧达公司落实工伤待遇。伏某虽然是由承包人雇佣的员工，但与慧达公司存在事实上的劳动关系，xxxx公司就应该按相关法律及政策的规定落实伏某的工伤伤残待遇。那么承包期间员工受伤的法律责任。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
崔玉君律师
擅长：婚姻家庭、房产纠纷、合同纠纷
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北京天用律师事务所
内容：如果因为单位的过失导致最后员工自己也错过工伤认定的时间虽然可能已经失去主张保险赔偿的权利但是员工还可以接着找单位赔偿相应损失并且包括工伤伤害赔偿。并且在申请工伤认定时要带以下的证明材料1、工伤认定申请表包括事故发生的时间、地点、原因以及职工伤害程度等基本情况。那么交通事故对方全责己方能否申报工伤。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
段建国律师
擅长：婚姻家庭、房产纠纷
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北京市元甲律师事务所
内容：也就是说，生育津贴出于对女职工劳动权益的保护，免征个人所得税，保障女职工产假期间获得生育津贴，减轻女职工因生育子女带来的经济压力。这种罚款在劳动法规定的范围，因此，个人应按自己实际取得的收入额计征个人所得税，罚款没有发给个人不需要并入收入，不缴纳个人所得税。所得为有价证券的，根据票面价格和市场价格核定应纳税所得额。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格核定应纳税所得额。因此，年终单位以实物、购物卡等形式发放给员工的福利，按规定需要合并工资、薪金所得扣缴员工的个人所得税。那么员工福利哪些需要扣缴个人所得税。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
孔孟廷律师擅长：婚姻家庭、房产纠纷
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北京天用律师事务所
内容：(一)个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关规定，计算征收个人所得税。(二)个人领取一次性补偿收入时按照国家和地方政府规定的比例实际缴纳的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费，可以在计征其一次性补偿收入的个人所得税时予以扣除。(三)企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，免征个人所得税。那么员工离职补偿是否要交个税。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
邢颖律师
擅长：交通事故、合同纠纷、债权债务
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内容：辞退的补偿金需要缴纳个税。根据财政部、国家税务总局《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资３倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分按照《国家税务总局关于个人因解除劳动合同取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》的有关规定，计算征收个人所得税。那么辞退员工补偿需要缴纳个所税吗。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
许瑞林律师
擅长：建设工程、合同纠纷、债权债务
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北京市元甲律师事务所
内容：用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者可以依法向当地人民法院申请支付令，人民法院应当依法发出支付令。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税；我国个人所得税的起征点是5000元，若员工在试用期的工资超过5000元，需要交纳个人所得税。
赵金保律师
擅长：物业费纠纷、供暖费用纠纷
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北京市元甲律师事务所
内容：区、县劳动和社会保障行政部门，应在受理工伤认定申请之日起六十日内，作出工伤认定决定。并在十个工作日内，将认定书送达申请工伤认定的员工，或其直系亲属及所在单位，并告知劳动能力鉴定申请手续。根据《工伤保险条例》第二十条规定：社会保险行政部门对受理的事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在15日内作出工伤认定的决定。那么申报工伤多长时间能批。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
张旭律师擅长：合同纠纷、建设工程、民间借贷、交通事故
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北京市元甲律师事务所
内容：个人应于次月十五日内合并当月两处工资、薪金所得计算个人所得税，选择到其中一处任职、受雇单位所在地的主管税务机关办理自行纳税申报。劳动者违反竞业限制约定的，应当按照约定向用人单位支付违约金。
周春花律师擅长：债权债务、刑事辩护、建设工程、民间借贷
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北京市元甲律师事务所
内容：除了上述的计算方法和注意事项，还有一些其他与个人所得税相关的知识可以帮助您更好地了解和应对个人所得税：1. 个人所得税的纳税期限：根据国家规定，每年的个人所得税应按照一定的时间规定进行申报和缴纳,在计算个人所得税时，如果符合相关规定，可以扣除相应的金额,综合税率的计算公式如下：税款=合并计算后的应纳税所得额 × 综合税率综合税率的计算方式相对简单，但由于将各种收入合并计算，需要注意核实您的收入来源和正确的计算方法。
于海明律师擅长：债权债务、合同纠纷、民间借贷
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北京天用律师事务所
内容：（一）对于个人因解除劳动合同而取得一次性经济补偿收入，应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。具体平均办法为：以个人取得的一次性经济补偿收入，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，按照税法规定计算缴纳个人所得税。（三）按照上述方法计算的个人一次性经济补偿收入应纳的个人所得税税款，由支付单位在支付时一次性代扣，并于次月七日内缴入国库。那么解除合同补偿金如何个税申报。大律网小编为大家整理如下相关知识，希望能帮助大家。
王学瑞律师
擅长：债权债务、建设工程、合同纠纷
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擅长：婚姻家庭
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企业科学发展的第一步： 寻求学习与培训， 建立基本的工作流程和管理系统； 主要包含： 销售模式、纪律制度、员工手册、 生产流程、管理理念、沟通模式、领导力！
税收筹划是企业或个人在合法合规的前提下，通过合理安排财务活动、优化税务结构，以达到减轻税负、提高经济效益的目的。 一、个人所得税筹划案例 1. 综合所得年度汇算的退税与补税 案例：小李全年工资薪金35万元，稿酬收入2万元，办理综合所得年度汇算时发现需要补税560元。原因是稿酬收入合并计算后适用税率提高至25%，导致补税。 筹划建议：纳税人可通过合理分配收入来源（如将部分收入转化为适用较低税率的收入类型）或充分利用专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息等）来降低税负。 2. 专项附加扣除的虚假申报风险 案例：小冯为少缴税款，虚假填报子女教育专项附加扣除，税务机关通过大数据核验发现后，暂停其扣除资格并责令更正。 筹划建议：纳税人应依法如实填报专项附加扣除，避免因虚假申报导致税务风险。同时，可通过合法途径（如增加捐赠扣除）优化税务结构。 二、企业所得税筹划案例 1. 研发费用加计扣除的合规应用 案例：阳泉煤业集团通过市级研发费用税前加计扣除异议项目鉴定机制，确认9个研发项目符合加计扣除条件，有效减轻了企业税负。 筹划建议：企业应规范研发项目管理，确保研发费用归集的准确性和合规性，以充分享受税收优惠政策。 2. 出口退税的风险防范 案例：某农产品经销企业因未对出口应征税货物开具发票，被要求补缴增值税2.46万元。 筹划建议：企业应加强对出口业务涉税政策的理解，确保收入确认和申报的合规性，避免因操作失误导致税务风险。 三、增值税筹划案例 1. 增值税留抵退税的合规操作 案例：长春经开区税务局通过《税收风险案例汇编》指导企业规范增值税留抵退税操作，帮助企业规避实务风险。 筹划建议：企业应定期梳理增值税进项税额，确保留抵退税申请的准确性和及时性，同时关注政策变化，避免因操作不当引发税务风险。 2. 设备更新税收优惠的精准适用 案例：德牧卫浴科技公司在“智改数转”设备更新中，通过“项目管家”团队辅导，精准适用税收支持政策，减轻了资金压力。 筹划建议：企业应充分利用税收优惠政策，如设备更新、技术改造等领域的税收支持，降低经营成本。
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